Kuidas kasutada Excelit finantsanalüüsi jaoks

Excel on finantsjõuallikas, mis muudab keerukad arvutused ja andmetega manipuleerimise imelihtsaks. Finantsspetsialistid, analüütikud ja ettevõtete omanikud kasutavad seda finantsanalüüsi lihtsaks sukeldumiseks.

Seega, kui soovite kasutada Excelit finantsanalüüsiks, uurime Exceli olulisi finantsvalemeid, -funktsioone ja analüüsinäiteid.

Exceli arvutustabeli seadistamine

Alustuseks koostame hüpoteetilise ettevõtte näidisandmestiku. Saate selle andmekogumi kopeerida, et järgida meie eeskuju ja aidata teil Exceli abil finantsanalüüsi paremini mõista.

Oletame, et XYZ Inc. on väike tarkvarafirma, mida tahame analüüsida. Meil on 2021. ja 2022. aasta andmed, mis on meie finantsanalüüsi aluseks. Kui olete neist mõistetest paremini aru saanud, saate näidet oma andmetega korrata. Kui teie andmed pole aga praegu struktureeritud, võiksite alustada sellest bilansi koostamine Excelis.

Meie näidisandmekogum näeb välja järgmine:

Ühised finantsanalüüsi valemid

Excel pakub laias valikus valemeid, mis aitavad teil finantsanalüüsi teha. See hõlmab kõike alates põhilistest matemaatilistest arvutustest kuni suhtarvude ja protsentideni.

Allpool on mõned sagedamini kasutatavad finantsvalemid, mida saate Excelis finantsanalüüsi tegemiseks kasutada.

1. Tulude ja müügimõõdikute arvutamine

Siin on valemid, mida saate kasutada oma andmestiku müügitulu ja kasumimarginaali arvutamiseks.

• Müügitulu: see on teie toodete ja teenuste müügist saadud kogutulu või tulu. Teie andmestiku kogutulu esindab müügitulu. Ülaltoodud näites oli meie müügitulu 2021. aastal 1 200 000 dollarit.
• Brutokasumi marginaal: see on tulu, mis jääb pärast müüdud kauba maksumuse mahaarvamist. Selle arvutamiseks järgige järgmist valemit:

  Gross Profit Margin = ((Sales Revenue - COGS) / Sales Revenue) * 100

  Kui vaatate meie näidisandmeid, peaks valem lahtris B12 välja nägema järgmine:

   =((B2-B3)/B2)*100.

• Neto kasumimarginaal: Tulu, mis jääb pärast kõigi kulude (nt tegevuskulud ja maksud) mahaarvamist, on mis tahes ettevõtte puhaskasumi marginaal. Puhaskasumi marginaali arvutamiseks võite kasutada järgmist valemit.

  Net Profit Margin = (Net Profit / Sales Revenue) * 100

  Meie näidisandmekogumiga peaks valem välja nägema järgmine:

2. Likviidsuse hindamine

Ettevõtte likviidsuskordaja näitab tema võimet täita oma lühiajalisi finantskohustusi. Seda teavet kasutatakse tavaliselt selleks, et teha kindlaks, kas ettevõttel on piisavalt likviidseid varasid oma jooksvate kohustuste katmiseks.

Need on mõned levinumad likviidsuskordaja valemid, mida kasutatakse Excelis finantsanalüüsi tegemiseks:

• Praegune suhe: see suhtarvu valem aitab hinnata ettevõtte finantsstabiilsust, arvutades selle lühiajalise likviidsuse. Võite kasutada valemit:

  Current Ratio = Current Assets / Current Liabilities

  Selle saavutamiseks jagame oma andmekogumis väärtuse B7-ga B8-ga ja oleme lisanud pildi, mis esindab meie arvutusi selle jaotise jaoks allpool.
• Kiire suhe: Kui soovite oma varud käibevarast välja jätta (kuna selle sularahaks muutmine võib lühiajaliselt olla keeruline), võite kasutada kiirsuhtluse valemit, mis on:

   Quick Ratio = (Current Assets - Inventory) / Current Liabilities

  Meie näites kasutame kiirsuhte saamiseks järgmist valemit:

  =(B7-B10)/B8

3. Kasumlikkuse mõõtmine

Kasumlikkuse suhtarvud on väärtuslikud vahendid, et mõõta, kui hästi suudab teie ettevõte oma kuludest ja investeeringutest tulu teenida. Nende abil saate näha, kui tõhusalt ja tulemuslikult teie ettevõte oma ressursse kasutab.

Siin on mõned levinumad tasuvussuhted, mida saate Exceliga luua.

• Varade tasuvus (ROA): See on teie ettevõtte võime teenida oma varadest kasumit. Selle arvutamiseks saate kasutada järgmist valemit:

  ROA = (Net Income / Total Assets) * 100

  Nagu varem arvutatud, on meie andmekogumi netosissetulek ja koguvara vastavalt 255 000 ja 850 000 dollarit. Seega kasutame ROA arvutamiseks järgmist valemit:

  =(B13/B7)*100

• Omakapitali tasuvus (ROE): Nagu nimigi ütleb, näitab see suhtarv seda, kui hästi teie ettevõte kasutab omakapitali tulu teenimiseks. Selle arvutamiseks kasutage valemit:

  ROE = (Net Income / Shareholder's Equity) * 100

  Näidisandmete jaoks selle mõõdiku arvutamiseks kasutame Exceli lehel väärtust "(B13 / B9) * 100", nagu allpool näidatud.

4. Investeeringute hindamine ja hindamine

Investeerimis- ja hindamismõõdikud on ettevõtte ja aktsionäride jaoks olulised. Need annavad ülevaate teie ettevõtte üldisest finantsseisundist.

Uurime mõningaid levinumaid investeerimis- ja hindamissuhteid ning nende arvutamist Microsoft Exceli abil.

• Hinna ja tulu suhe: see valem (mida investorid kasutavad laialdaselt) võrdleb ettevõtte aktsiahinda aktsiakasumiga (EPS).

  P/E Ratio = Stock Price / Earnings Per Share (EPS)

• Hinna ja broneeringu suhe: P/B suhtarv võrdleb ettevõtte aktsia hinda selle raamatupidamisliku väärtusega aktsia kohta. Tavaliselt kasutatakse seda selleks, et kontrollida, kas aktsia on üle- või alahinnatud.

  P/B Ratio = Stock Price / (Shareholder's Equity / Number of Outstanding Shares)

  Selline näeb meie andmekogum pärast nende mõõdikute arvutamist välja:

Täiustatud finantsanalüüsi tehnikate uurimine

Kuigi oleme eespool käsitlenud Exceli finantsanalüüsi põhitõdesid, võivad mitmed muud täiustatud tehnikad teie analüüsivõimet täiustada. Nagu ülalpool uuritud valemid, on ka neid erinevaid finantsfunktsioonid, mida Excelis uurida.

Kui jätkate oma finantsanalüüsi oskuste arendamist, on siin mõned täiendavad valdkonnad, mida võiksite uurida.

• Täiustatud statistiline analüüs: Excel pakub ka laias valikus statistilisi funktsioone ja tööriistu, mida saate finantsanalüüsiks kasutada. Need meetodid hõlmavad regressioonanalüüsi, korrelatsioonianalüüsi, aegridu jne.
• Täiustatud finantsmodelleerimine: keerukama analüüsi jaoks saate koostada finantsmudeleid (nt optsioonihinnamudelid ja kapitalivarade hinnakujundusmudelid (CAPM)).
• Automatiseerimine VBA-ga: VBA aitab teil automatiseerida korduvaid ülesandeid, mida saate kasutada oma finantsanalüüsi töövoogude tõhususe ja tootlikkuse parandamiseks.

Võite ka kasutada isikliku rahanduse tabelimallid Excelis isiklikult rahaga paremini hakkama saada.

Finantsanalüüs tehtud lihtsaks

Excel varustab kasutajad erinevate finantsanalüüsi ülesannete lahendamiseks vajalike tööriistadega. Eespool käsitletud valemid peaksid aitama teil teha teadlikumaid finantsotsuseid ja saada vilunud finantsanalüütikuks.